一般有：
顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
5 1015 其他货币资金
11 1121 应收票据
12 1122 应收账款
13 1123 预付账款
14 1131 应收股利
21 1231 其他应收款
22 1241 坏账准备
28 1401 材料采购
29 1402 在途物资
30 1403 原材料
31 1404 材料成本差异
32 1406 库存商品
33 1407 发出商品
34 1410 商品进销差价
35 1411 委托加工物资
36 1412 包装物及低值易耗品
42 1461 存货跌价准备
44 1501 持有至到期投资
45 1502 持有至到期投资减值准备
47 1511 长期股权投资
48 1512 长期股权投资减值准备
49 1521 投资性房地产
50 1531 长期应收款
53 1601 固定资产
54 1602 累计折旧
55 1603 固定资产减值准备
56 1604 在建工程
57 1605 工程物资
58 1606 固定资产清理
65 1701 无形资产
66 1702 累计摊销
67 1703 无形资产减值准备
68 1711 商誉
69 1801 长期待摊费用
70 1811 递延所得税资产
72 1901 待处理财产损溢
二、负债类
73 2001 短期借款
82 2201 应付票据
83 2202 应付账款
84 2205 预收账款
85 2211 应付职工薪酬
86 2221 应交税费
87 2231 应付利息
88 2
跟单员 在 原材料采购中要 注意哪些问题
原材料采购跟单的流程为：制作采购单、内部报批、采购单跟踪、原材料检验与原材料进仓。一、制作《采购原材料辅料申请单》
跟单员在制作采购单时应注意以下要点：
1．审查《采购原材料辅料申请单》。
跟单员在审查《采购原材料辅料申请单》时应着重以下内容：
(1)适当的采购人。采购所需的内容，只有需用部门、业务员最为清楚，由部门、业务员提出采购。
(2)以书面方式提出原材料的采购。
(3)确定原材料要求的内容。包括原材料的成分、尺寸、形状、强度、精密度、耗损率、合格率、色泽、操作方式、维护等以及售后服务的速度、次数、地点等。
(4)以型号规格表明采购的标准。
2．熟悉采购的原材料。
3．价格确认。跟单员应对采购原材料的最终价格负责，跟单员有权利向其他供应商了解并寻找最佳供应商，以维护企业最大利益。
4．确认质量标准。
5．确认原材料采购量。
对需求部门或业务员的原材料采购量进行复核，如发现错误，跟单员应及时提出并进行弥补工作。
6．制定采购单。采购单主要内容有：原材料名称、确认的价格及付款条件、确认的质量标准、确认的采购量、确认的交货地点等，另附有必要的图纸、技术规范、标准等。另外在采购单的背面，多会有附加条款的规定，亦构成采购单的一部分，其主要内容包括：(1)交货方式。(2)验收方式。(3)处罚条款。(4)履约保证。(5)品质保证(保修或保修期限，无偿或有偿换修等规定)。
(6)仲裁或诉讼。(7)其他。
7．发出采购单。二、采购单跟踪
采购单跟踪是跟单员花费精力最多的环节，对于那些长期合作的、信誉良好的供应商，可以不进行采购单跟踪。但对一些重要或紧急的原材料的采购单，跟单员则应全力跟踪。
1．跟踪原材料供应商的生产加工工艺。
2．跟踪原材料。跟单员必须提醒供应商及时准备原材料，不能存在马虎心理，特别是对一些信誉较差的供应商要提高警惕。
3．跟踪加工过程。不同原材料的生产加工过程是有区别的，为了保证货期、质量，跟单员需要对加工过程进行监控。
4．跟踪组装总测，跟单员有时需向产品零部件生产厂家采购成批零部件，有的零部件需要组装，因此必须进行组装检测。
5．跟踪包装人库，对重要的原材料、零部件跟单员应去供应商的仓库查看。三、原材料(零部件)检验
1．确定检验日期
跟单员应与供应商商定检验日期及地点，以保证较高的检验效率。
2．通知检验人员
跟单员应主动联系质量检验专业人员一同前往检验地点进行原材料、零部件的检验。安排检验要注意原材料、零部件的轻重缓急，对紧急原材料、零部件要优先检验。
3．进行原材料检验
对一般原材料，采用正常的检验程序；对重要原材料，或供应商在此原材料供应上存在质量不稳定问题的，则要严加检验；对不重要的原材料，或者供应商在此原材料供应上质量稳定性一直保持较好的，则可放宽检验。原材料检验的结果分为两种情况：合格材料、不合格材料。不合格材料的缺陷种类有：致命缺陷、严重缺陷、轻微缺陷。检验的结果应以数据检测以及相关记录描述为准。
4．处理质量检验问题，针对原材料缺陷程度的不同，跟单员可以采取相应的措施，如要求供应商换货，以及包括扣款、质量整改、降级使用、取消供应商资格等。
四、原材料(零部件)进仓
1．协调送货
送货时间需要跟单员与供应商沟通协调确定，如果供应商在没有得到采购方许可的情况下送货，跟单员在没有和供应商协调确定的情况下，都会引起混乱。
2．协调接收
在供应商送货前，跟单员一定要协调好仓库部门的接收工作，否则会出现供应商送货人员及运输车辆需要等待较长时间的情况，甚至会出现原材料被拉回供应商所在地的情况。
3．通知进货
跟单员在经过以上两项工作后，即可通知供应商送货，供应商在得到送货通知后，应立即组织专职人员进行处理，将原材料送至指定仓库。
4．原材料(零部件)人库
原材料的库房接收过程有：
(1)检查即将送达的货物清单信息是否完整(包括原材料的采购单、型号、数量等)；
(2)接收原材料，对应采购单进行核查；
(3)检查送货单据及装箱单据；
(4)检查包装与外观，注意原材料检验合格后才能卸货；
(5)卸货；
(6)清点原材料；
(7)搬运入库；
(8)填写“原材料入库单据”，注意原材料检验合格后才能填写原材料入库单
（9)将原材料人库信息录入存储信息系统中。
5．处理原材料(零部件)接收问题
由于供应商或者跟单员方面的原因，原材料(零部件)在接收环节上可能会出现以下问题：
(1)原材料(零部件)型号与采购单中的要求不一致；
(2)未按照采购单中指定的原材料数量送货；
(3)交货日期不对；
(4)原材料的包装质量不符合要求等。此类问题跟单员需与有关领导一同协调解决，处理方法要现实